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威斯人财务管理制度

发布时间:2019-05-21 11:00 浏览量:
  财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。
  

 
  库存现金管理:
  
  1、企业财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
  
  2、严格实行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
  
  3、不准用“白条”入帐。
  
  4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
  
  5、到企业以外金融机构提取或送存现金时,需由两名人员乘坐企业汽车前往。
  
  6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
  
  7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
  
  8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
  
  9、出纳员必须严格遵守实行上述各条规定。
  

 
  银行存款管理:
  
  1、企业必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和企业各种银行结算业务。
  
  2、企业必须认真贯彻实行结算管理制度。
  
  3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
  
  4、银行结算方式根据企业实际情况采取如支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款,除上述结算方式外,其他不予使用。
  
  5、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
  

 
  往来帐款的管理:
  
  1、应收帐款的管理
  
  企业各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
  
  2、其他应收款的管理
  
  企业各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。
  
  3、应付帐款的管理
  
  企业各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。
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